Учреждения банка проверяют также расчеты наличными деньгами между предприятиями, учреждениями и организациями, в частности при покупке ими товаров розничного оборота. Особого внимания требуют расчеты колхозов наличными деньгами с предприятиями розничной торговли.

Согласно установленным правилам запрещается предоставление услуг за счет государственных и общественных средств, кроме случаев, предусмотренных законом (санаториям, домам отдыха и некоторым лечебным учреждениям, воспитанникам детских домов и др.). Проверка всех этих объектов контроля имеет большое значение для обеспечения сохранности денег, проведения режима экономии и борьбы с злоупотреблением в их расходовании.

Для обеспечения поступлений торговой выручки, предусмотренной планом, учреждения Госбанка СССР контролируют продажу товаров розничными торговыми предприятиями по безналичным расчетам. Предварительно контроль осуществляется при оплате платежных документов и в последующем порядке — при проверке отчетности. Специальными списками предусмотрен ряд товаров розничного оборота, которые запрещается продавать предприятиям и организациям. Многие товары могут продаваться в пределах установленных лимитов мелкого опта. Без ограничения лимитом мелкого опта разрешается продажа продовольственных товаров определенным учреждениям (например, больницам, санаториям и т. п.) только из специальных мелкооптовых баз торговых предприятий. При установлении продажи сверх установленных лимитов банк уменьшает в следующем квартале лимит продажи товаров по безналичным расчетам и принимает другие меры воздействия по отношению к торговым предприятиям, нарушающим установленный порядок.

Центральные сберегательные кассы дают расчет кассового лана по операциям сберегательных касс района, в котором оцифровываются суммы прихода и расхода денег по видам итераций и исходя из их итогов выводится сальдо — сдача денежных излишков Госбанку или получения подкрепления кассы т банка. От колхозов по договоренности с ними банк получает кассовые заявки с указанием поступлений наличных денег в кассу колхоза и суммы их, сдаваемой в кассу Госбанка, а также расходов колхоза на оплату труда и прочие нужды по их видам, общая сумма которых подразделяется на расход из выручки, из денег, полученных в сберегательных кассах по поручениям Госбанка, и из кассы банка. Вместе с тем в заявке колхоза указываются сроки и суммы получения денег в Госбанке в течение планируемого квартала по числам его месяцев.

Учреждения Стройбанка СССР или его уполномоченные и отделения Внешторгбанка СССР представляют обслуживающему их учреждению Госбанка за 50 дней до начала планируемого квартала свои кассовые планы, составленные на основании планов, полученных от предприятий, организаций и учреждений, обслуживаемых ими.

В расчете кассового плана выделяются государственные закупки по видам продукции с указанием ее количества, цен и стоимости. Закупки у населения для нужд торговли и общественного питания, закупки потребительской кооперацией по ценам согласно договоренности, закупки санаториями, домами отдыха, детскими и лечебными учреждениями на колхозном рынке, покупка скота и прочие закупки у населения указываются в расчете общими суммами раздельно. В числе выдач на прочие закупки включаются суммы, выплачиваемые колхозникам с отдельных текущих счетов колхозов за продукты, принятые колхозами для реализации.

Путем сложения итога выдач на закупки по государственному плану с суммами прочих закупок определяется общая сумма расходов на закупки сельскохозяйственной продукции у населения. Из нее исключаются суммы расхода из выручки торговых организаций, переводов через почту, перечислений во вклады и выдач через сберегательные кассы, которые сверяются с данными расчетов по поступлениям торговой выручки и по операциям предприятий связи и сберегательных касс. Остальная сумма, выдаваемая из касс Госбанка, включается в кассовый план по статье расхода «Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов».

Следовательно, выполнение Продовольственной программы, основанной на комплексном методе управления, в котором органично сочетаются отраслевой, территориальный и программно-целевой принципы планирования, наиболее полно обеспечивает прочную сбалансированность развития производства и реализации продуктов питания, составляющих примерно 50 % розничного товарооборота. Это способствует устойчивости денежного обращения и бесперебойному кругообороту денег.

Развитие методов сбалансирования денежного обращения основывается на современной экономической политике партии и правительства, составной частью которой является установление детального планомерного соответствия между платежеспособным спросом населения и товарами и услугами в территориальном разрезе. В СССР решение этой задачи основывается на повышении ответственности республиканских и местных органов власти, министерств и ведомств за удовлетворение платежеспособного спроса населения на товары. В 1983 г. введен в пятилетних и годовых планах новый, нарастающий из года в год показатель (задание) по всем предприятиям независимо от подчиненности — выпуск товаров народного потребления на рубль фонда зарабатной платы.

Запрещается использовать наличные деньги из выручки одного предприятия другим или вышестоящим звеном, входящим в одну и ту же организацию. Это ограничение вытекает из объективной необходимости укрепления хозрасчета и соблюдения принципа целевой выдачи средств. Исключением из этого правила являются те случаи, когда имеются объективные трудности в частой сдаче выручки денег в банк или получения у него наличных денег.

Так, этот порядок не распространяется на выплаты, во-первых, заработной платы работникам мелкорозничной торговой сети, материально ответственных перед торговыми предприятиями и организациями; во-вторых, заработной платы административно-управленческому персоналу сельских и районных потребительских обществ, а также подчиненных им предприятий и организаций, не состоящих на хозяйственном расчете; в-третьих, разрешается заимствование наличных денег одними предприятиями у других по разрешению учреждений банка в тех случаях, когда нуждающиеся в этих деньгах предприятия находятся в отдаленных местностях, где нет кредитных учреждений.

В соответствии с действующим порядком заработная плата выплачивается не только из касс Госбанка, но и из касс организаций за счет поступлений наличных денег. Такие выплаты производятся работникам розничной торговли, общественного питания, почтовых отделений Министерства связи СССР и сберегательных касс. Кроме того, на размер заработной платы влияют удержания подоходного налога с рабочих и служащих, налога на холостяков, одиноких и малосемейных граждан; по товарам, купленным в кредит у торговых организаций, осуществляются переводы заработной платы и денежной оплаты труда колхозников на счета в сберегательные кассы, по почте и т. д. К фонду заработной платы относятся заработки наемных лиц в колхозах.

Полученную таким путем величину заработной платы необходимо скорректировать на переходящие и возвращенные в банк невыплаченные суммы.

Наряду с этим к фонду заработной платы относятся стоимость предоставляемых некоторым категориям рабочих и служащих бесплатных квартир, коммунальных услуг, скидки по форменному обмундированию, бесплатное питание и другие натуральные выдачи и льготы. Эти суммы тоже необходимо учесть в составе прибавления к фондам заработной платы рабочих и служащих. В результате суммирования всех указанных величин получаем общий фонд заработной платы, отражаемый в отчетности ЦСУ СССР. В связи с тем, что при составлении баланса имеются фактические данные не более чем за половину текущего периода, при оценке ожидаемого выполнения баланса используются методы экспертных оценок. Они основаны на опыте работы и знании условий, в которых происходит исполнение баланса и перспектив развития хозяйства.

Материалы Госбанка для разработки отчетной суммы «Заработная плата», включаемой в баланс, являются основой составления оценочного баланса и разработки квартальных балансов денежных доходов и расходов населения.

Задание устанавливается Госпланом СССР Советам Министров союзных республик, министерствам и ведомствам СССР. В свою очередь советские и хозяйственный органы определяют такой же показатель в территориальном разрезе по подведомственному хозяйству, добиваясь сбалансирования денежных доходов и расходов населения автономными республиками, краями и областями. В легкой и пищевой промышленности создаются новые производственные мощности и производится техническое перевооружение действующих мощностей, ускорение строительства предприятий, выпускающих товары для населения; осуществляется перестройка производства этих товаров в соответствии с конъюнктурой; более полное использование для производства таких товаров сэкономленных материальных ресурсов, отходов производства, мощностей подсобных предприятий колхозов и совхозов.

Предусмотрено расширение народных промыслов и использование труда работников, высвобождающихся в межсезонный период, и надомников. Торгующие организации обязаны эффективно воздействовать на поставщиков, добиваясь поступления товаров согласно договорам в сроки, ассортименте и высокого качества. Существенно расширяются закупки для продажи населению излишков сельхозпродуктов в личных подсобных хозяйствах граждан и садоводческих товариществах.

В территориальных балансах денежных доходов и расходов населения (республик, краев, областей, округов и районов) нет прямой связи между эмиссионными результатами Госбанка СССР и налично-денежными остатками у населения. Это происходит потому, что не все денежные доходы по разделу А расходуются в районе их получения, а денежные расходы включают и расходы населения за пределами данного района. ,Это обусловливает изменение соотношения между доходами и расходами в сравнении с тем, что произошло бы при учете доходов и расходов в балансе только населения данного района. Это имеет место как по разделу А, так и по разделу Б, включающему денежный оборот не только между населением данного района, но и населением других районов, что приводит к ввозу и вывозу наличных денег, т. е. к увеличению или уменьшению денежных остатков у населения данного района.

Вывоз наличных денег из района, обслуживаемого одними учреждениями Госбанка, в районы, обслуживаемые другими учреждениями Госбанка, называется миграцией. В балансах по стране в целом изменение остатков денег на руках населения не происходит, а в территориальных балансах (республик, краев, областей) оно определяется только суммой превышения ввоза денег в данный район над вывозом из него в другие районы или наоборот. Учет миграции денег является главной трудностью в разработке территориальных балансов в отличие от балансов по стране в целом. Миграция денег значительно осложняет разработку территориальных балансов и требует внимательного изучения каждого из каналов миграции по обоим разделам баланса.

В учреждениях Госбанка ведется учет кассовых оборотов за каждый день, производится оценка ожидаемого выполнения кассового плана до конца месяца и принимаются оперативные меры, обеспечивающие его выполнение. Представляются по телеграфу отчеты о кассовых оборотах по пятидневкам и за месяц отделениями Госбанка конторам и последними сводные отчеты Правлению Госбанка. По этим отчетам осуществляется оперативное наблюдение за ходом выполнения кассового плана по районам, областям, краям, республикам и по стране в целом.

Немаловажным условием улучшения кассового планирования и контрольно-аналитической работы по выполнению планов является применение во всех звеньях системы Госбанка различной вычислительной техники для составления проектировок кассовых планов и обработки отчетности о кассовых оборотах. На основе накопленного опыта составления кассовых планов на ЭВМ проектируется подсистема планирования денежного обращения ОАСУ Госбанка СССР. Ее создание позволит значительно сократить затраты труда на составление и учет выполнения кассовых планов, повысить уровень планирования.

Встречные перевозки денег устраняются в результате того, что разрешается расходование наличных денег из выручки на следующие цели:

1) на выплату заработной платы в установленные банком роки в пределах утвержденных фондов заработной платы:

а) работникам магазинов, столовых, буфетов и других торговых предприятий и предприятий общественного питания си-темы государственной и кооперативной торговли и общественного питания;

б) аппарату управления сельских и районных потребительских обществ (не имеющих в своем составе объединений), также работникам подчиненных им предприятий и организаций (баз, складов, хлебопекарен, парикмахерских и т. д.), не состоящих на хозрасчете;

в) сберегательным кассам и предприятиям связи из поступлений к ним наличных денег;

2) на скупку государственной и кооперативной торговлей стеклянной тары у населения;

3) на покупку предприятиями службы быта в розничных магазинах некоторых видов сырья и материалов в размере не более 30 руб. единовременно в целях более быстрого выполнения заказов населения.