Конторы Госбанка в АССР, краях, областях составляют планы денежного обращения рассмотренным выше порядком либо по усмотрению управляющего республиканской (союзной республики) конторы Госбанка только годовые расчеты кассового плана. Те и другие представляются конторе Госбанка в установленный ею срок с расчетами по статьям плана (годовые расчеты кассового плана с заполнением в форме плана денежного обращения только колонок планового баланса и оборотов через кассы Госбанка).

При составлении планов денежного обращения или годовых расчетов кассового плана конторы Госбанка планируют распределение денежных потоков по каналам с учетом сложившегося соотношения за ряд предыдущих лет и необходимых мероприятий по наиболее рациональной организации налично-денежного оборота, ликвидации встречных перевозок денег и сокращения налично-денежного оборота путем расширения безналичных расчетов населения за товары и услуги через сберегательные кассы.

Правление Госбанка утверждает полученные планы денежного обращения по союзным республикам и доводит их до Советов Министров союзных республик и республиканских контор Госбанка. Последние утверждают планы денежного обращения или годовые расчеты кассового плана по АССР, краям, областям и доводят их до Советов Министров АССР, исполкомов областных (краевых) Советов народных депутатов и соответствующих контор Госбанка. Вместе с утвержденными планами денежного обращения сообщаются положенные в их основу плановые показатели: розничного товарооборота; продажи товаров по безналичному расчету предприятиям и организациям; безналичных расчетов населения через сберегательные кассы и перечисления доходов населения во вклады; выдачи заработной платы из выручки и др. по установленному перечню. Аналогичные, но более укрупненные показатели сообщаются конторам Госбанка при доведении годовых расчетов кассового плана.

При расчетах платежными поручениями контор снабсбыта за топливо, отгруженное производственными объединениями и хозрасчетными предприятиями угольной промышленности, кредит предоставляется грузоотправителям по их сведениям о поступлении средств за истекший месяц на срок, устанавливаемый исходя из количества дней между сдачей в банк поручения конторой снабсбыта и зачислением платежа по поручению на расчетный счет грузоотправителя. Следует отметить, что при других расчетах платежными поручениями, кроме указанных, грузоотправители не пользуются кредитом под расчетные документы в пути. Между тем установленного трехдневного срока оформления отгрузок обычно бывает недостаточно для получения платежей по поручениям покупателей даже при одногородних расчетах. В настоящее время к платежным поручениям относится почти треть общего объема безналичного платежного оборота по расчетам за товары и услуги. Однако кредит при таких расчетах предоставляется в порядке исключения только под плановые платежи, к которым относится лишь 7 % товарного платежного оборота, и платежи предприятиям угольной промышленности, указанные выше, занимающие незначительное место в платежном обороте. Не получают кредита поставщики и при расчетах чеками покупателей (3 % товарного платежного оборота).

Ссуды на открытие аккредитивов выдаются с отдельного ссудного счета после проверки допустимости применения аккредитивной формы расчетов. Ссуды не выдаются при прекращении в установленном порядке кредитования плательщика; для расчетов за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщиков; за материалы и оборудование, подлежащие оплате со счетов по финансированию капитальных вложений. Банк воздерживается от выдачи ссуд на открытие аккредитивов также в тех случаях, когда завоз оплачиваемых с аккредитивов материальных ценностей может привести к образованию их сверхплановых запасов, а также если покупатель имеет специальный ссудный счет и с него обеспечиваются своевременные расчеты за товары и услуги.

Выдача ссуд оформляется разрешительной надписью руководителя учреждения Госбанка на заявлении покупателя об открытии аккредитива под срочное обязательство сроком по предъявлению не позднее срока закрытия аккредитива в банке покупателя. Сумма выдаваемой ссуды депонируется на счете аккредитивов выданных. Ее погашение производится с расчетного счета аккредитиводателя в очередности претензий за товары и услуги, по мере поступления дебетовых авизо банка поставщика на суммы, выплаченные с аккредитива, а при его закрытии — за счет неиспользованного остатка депонированной суммы. При отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете сумма непогашенной ссуды переносится на счет просроченных ссуд.

Кредит под расчетные документы в пути восполняет вложения средств предприятий в отгруженные товары и оказанные услуги (выполненные работы) в размере их плановой себестоимости. Банк не предоставляет кредит на суммы включенного 5 отпускные цены налога с оборота, еще не уплаченного предприятием, а также на прибыль, которая может быть использована предприятием лишь после ее получения в составе платежей покупателей. Вместе с тем подлежат кредитованию до возмещения покупателями суммы включаемых в платежные требования транспортных расходов, стоимости упаковки и тары.

Размер причитающегося поставщикам кредита определяется путем исключения из сумм учитываемых документов скидки на не кредитуемые элементы отпускной цены, которая устанавливается в процентах на каждый квартал по справке хозоргана о плановых суммах реализации по отпускным ценам, налога с оборота и прибыли, а также намечаемой суммы транспортных расходов, стоимости упаковки и тары," возмещаемых покупателями. Такая справка предоставляется банку до начала квартала вместе с утвержденным техпромфинпланом (строй-финпланом) или финансовым планом. После сверки данных справки с планом последний возвращается хозоргану.

Кредиты на завершение зачетов всех видов могут быть получены хозорганами — участниками зачета и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если к ним не применено санкций в виде прекращения кредитования.

Погашение кредитов на завершение зачетов производится в очередности ссуд банка. При этом кредиты, выданные на срок до 30 дней, погашаются в порядке, установленном для платежных кредитов, а кредиты на срок свыше 30 дней должны быть оформлены обязательствами хозорганов на конкретные сроки в пределах срока, предусмотренного распоряжением о проведении данного зачета. Для оформления лимитом сумм кредита, предоставленного на срок свыше 30 дней, учреждения Госбанка сообщают о суммах такого кредита конторам Госбанка, областные конторы республиканским, за последние Правлению Госбанка по телеграфу.

К платежным кредитам относится также льготный кредит хорошо работающим предприятиям на срок до 60 дней. Платежными являются кредиты министерствам, ведомствам, их главным управлениям (управлениям), а также промышленным объединениям под их приказы об изъятии у подведомственных предприятий сумм прибыли и собственных оборотных средств для_ перераспределения и кредиты предприятиям на выполнение этих приказов при отсутствии свободных средств на их счетах. В аналогичном порядке предоставляется кредит на перечисление средств из прибыли в ЕФРНТ. По всем видам кредитов на завершение зачетов и кредитам на перераспределение оборотных средств и прибыли банком взыскивается с хозорганов 5% годовых, по просроченным 10%. Разновидностью платежных кредитов являются ссуды на выплату заработной платы, выдаваемые с отдельных ссудных счетов по заявлениям хозорганов в пределах лимитов кредитования сроком до 30 дней.

Конторы Госбанка для составлений кассового плана получают от республиканских, краевых, областных (городские конторы от городских) организаций необходимые плановые и отчетные материалы по республике, краю, области (или городу): от органов управления государственной торговлей планы розничного товарооборота и данные об объеме продажи товаров по мелкому опту; от союзов потребительской кооперации планы оборота по продаже сельскохозяйственных продуктов, закупленных у населения; от предприятий Союзпечати планы реализации печатных изданий по ранее оплаченной подписке, а также данные об ожидаемых поступлениях подписной платы наличными; от управлений железных дорог и гражданской авиации, морских и речных пароходств планы поступления денежной выручки за перевозки пассажиров и багажа; от органов, оказывающих платные услуги населению, планы доходов по разным видам этих услуг; от Госпланов республик и край, плановые фонды заработной платы и т. д. для расчетов по всем символам кассового плана.

На основе показателей государственных планов экономического и социального развития республики, края, области (города), расчетов плановых балансов денежных доходов и расходов населения, планов денежного обращения (годовых расчетов кассового плана), указанных выше плановых и отчетных материалов, полученных от республиканских, краевых, областных (городских) организаций, и данных об исполнении кассового плана конторы Госбанка еще до получения кассовых планов от подчиненных учреждений Госбанка составляют квартальный кассовый план по республике, краю, области (городу). При этом в конторах Госбанка разрабатываются расчеты к символам кассового плана по тем же формам, что и в отделениях Госбанка. Исключение составляют расчеты конторы по поступлениям выручки местного транспорта и зрелищных предприятий, для которых установлены специальные детализированные формы.

Конторы Госбанка в свою очередь сообщают о размерах выручки железнодорожного, водного и воздушного транспорта соответствующим учреждениям банка для учета в их кассовых планах.

Для расчета выдач на заработную плату сообщенный плановым органом фонд заработной платы уточняется конторой Госбанка путем определения фактического фонда за ряд предыдущих периодов; выделения части фактического фонда, не учтенной плановым органом и счета суммы планового фонда, сообщенной им. При этом используется отчетность Госбанка о кассовых оборотах. Рассчитанный конторой фонд заработной платы сверяется с размером фонда, вытекающим из планового баланса денежных доходов и расходов населения. Для расчета кассового плана по выдачам денег на закупки сельскохозяйственных продуктов конторы Госбанка сверяют сведения республиканских, краевых, областных заготовительных организаций об объеме и стоимости закупаемой у населения продукции с расчетами, принятыми в плане денежного обращения (годовом расчете кассового плана). При установлении сверхплановых выплат контора Госбанка подготавливает предложения о покрытии их дополнительным увеличением товарооборота и платных услуг населению.

Кассовый план предприятия, объединения, организации или учреждения состоит из четырех разделов. В первых трех разделах сообщаются данные в колонках фактического исполнения за соответствующий квартал прошлого года и плана на предстоящий квартал: о поступлении денег, кроме полученных в банке (I раздел); о расходах наличными деньгами с дополнительной колонкой «В том числе из денег, полученных в банке» (II раздел); о выплатах заработной платы и прочих видов оплаты труда (III раздел). В I разделе поступления денег указываются по источникам с выделением из общей суммы расхода денег на месте, сдачи их на почту, в сберегательные кассы и в кассы Госбанка. Во II разделе расходы наличными деньгами подразделяются по их назначению: на заработную плату и прочие виды оплаты труда, включая премии из фонда материального поощрения; на выплату пенсий и пособий соцстраха; на командировочные и хозяйственные расходы; на закупку незерновых сельскохозяйственных продуктов у населения. В III разделе сообщается состав выплат на заработную плату и прочие виды оплаты труда с выделением премий из фонда материального поощрения, стипендий и выплат, не включаемых в фонд заработной платы; общая сумма всех этих выплат подразделяется на удержания и безналичные перечисления по их видам, натуральные выдачи и льготы и выплату наличными деньгами, в том числе из своих кассовых поступлений, через сберегательные кассы и из денег, получаемых в Госбанке. В IV разделе содержится календарь выдачи последних рабочим и служащим по дням месяца.

Излишки денег сверх установленных лимитов остатков касс сдаются указанными организациями в банк. При недостатке денег эти предприятия и учреждения получают их в банке. В сельской местности сберегательные кассы имеют право по разрешению банка получать денежную наличность у находящихся поблизости предприятий торговли и связи. Последние, таким образом, также избегают перевозки денег, т. е. их доставки в кассы банка. Если в сельском районе отсутствуют учреждения Госбанка или сберегательные кассы, то предприятия и учреждения могут по разрешению Госбанка получить наличные деньги у торговых предприятий из их выручки, что также устраняет встречные перевозки денег.

Встречные перевозки у сберегательных касс устраняются следующим образом. Они принимают вклады от населения, а также от учреждений и организаций, имеющих текущие счета в сберегательных кассах, принимают деньги по аккредитивам, продают населению облигации займов и лотерейные билеты, а фабрично-заводским и местным комитетам — профсоюзные марки; принимают у населения плату за квартиру, коммунальные услуги (в сельской местности за электроэнергию), плату за содержание детей в детских учреждениях, за обучение на курсах и в музыкальных школах, налоги и сборы, членские взносы от ряда общественных организаций, платежи по ссудам индивидуальных заемщиков и от членов жилищно-строительных кооперативов, страховые платежи от населения и собранные работниками Госстраха.

Кассовый план утверждается в целом по стране и по союзным республикам с помесячным распределением.

В союзных республиках утверждаются кассовые планы для АССР, краев и областей Советом Министров республики или по его усмотрению республиканской конторой Госбанка. Для районов и городов кассовые планы утверждаются Советом Министров республики (союзной без областного деления и АССР), краевым, областным (городским) исполкомом Совета народных депутатов.

Утвержденный кассовый план является директивой по денежному обращению для каждой республики, края, области, города, района.

Правление Госбанка доводит утвержденные кассовые планы до республиканских контор в союзных республиках, они до подчиненных им контор, а последние до учреждений Госбанка в течение трех рабочих дней по получении утвержденного плана, обычно по телеграфу, а помесячное распределение - почтой.

При внесении в утвержденные кассовые планы изменений по сравнению с их проектами учреждение Госбанка, получившее утвержденный план, разрабатывает мероприятия для обеспечения предусмотренного в нем увеличения поступлений наличных денег в кассы банка и уменьшения выдачи денег, в частности о повышении дополнительных заданий по товарообороту и сокращении расходов из выручки торговым организациям, об уменьшении мелкооптовой продажи товаров рыночного фонда предприятиям и организациям, о расширении сети предприятий бытового обслуживания населения.