Краткосрочные ссуды — наиболее распространенный вид банковских ссуд, на долю которых приходится около 80°„ задолженности по всем видам кредитов. Они предназначены для авансирования воспроизводства оборотных производственных фондов и фондов обращения и выдаются Госбанком СССР на срок до одного года. Потребность в краткосрочных ссудах обусловлена наделением предприятий минимальной суммой собственных оборотных средств и формированием плановых сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей на кредитной основе.

В зависимости от назначения и порядка планирования ссуды Госбанка для формирования фонда оборотных средств делятся на плановые и внеплановые. В соответствии с терминологией, принятой экономистами учреждений Госбанка, внеплановые кредиты называются ссудами на временные нужды.

Среднесрочные ссуды предоставляются Госбанком на срок до 3 лет и предназначены для расходов по перестройке действующих производств в связи с установкой нового оборудования и выпуском продукции повышенного качества, а также для затрат по опробованию технологического оборудования на вновь вводимых предприятиях.

В практике работы учреждений Госбанка такие кредиты называются ссудами на расходы будущих периодов. Помимо этого к группе среднесрочных кредитов относятся ссуды плохо работающим предприятиям на восполнение недостатка собственных оборотных средств на срок-до 3 лет, ссуды под материальные ценности, образовавшиеся в связи с подготовкой производства новой продукции, сроком до 18 месяцев и др.

Понятие «ссуда» характеризует денежные средства, предоставляемые банком во временное распоряжение предприятий. Классификация основных видов банковских ссуд зависит от сфер применения, особенностей планирования, целевого назначения, объектов кредита, производственных затрат, форм нарушения основ хозяйственного расчета, уровня процентных ставок и других признаков. В зависимости от времени (периода) участия в авансировании воспроизводства основных и оборотных производственных фондов банковские ссуды подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

Долгосрочные ссуды являются денежной формой авансирования воспроизводства основных фондов. Стройбанк СССР предоставляет долгосрочные кредиты на строительство новых и реконструкцию действующих предприятий, а также на отдельные мероприятия в области научно-технического прогресса сроком до 15 лет. Госбанк СССР выдает долгосрочные кредиты колхозам и другим сельскохозяйственным предприятиям на срок до 20 лет, а также промышленным предприятиям на нужды производства товаров народного потребления и внедрения новой техники сроком до 6 лет.

Погашение задолженности по ссудам Госбанка зависит от методов кредитования и осуществляется различными путями. При кредитовании по остатку задолженность погашается в день наступления срока платежа посредством перечисления денежных средств с расчетного на простой ссудный счет. В таком порядке, например, погашаются ссуды предприятиям ряда отраслей тяжелой промышленности, которые производят текущие производственные затраты с расчетных счетов на основе собственных оборотных средств.

При кредитовании по обороту материальных ценностей в машиностроении и по товарообороту в торговле и материально-техническом снабжении погашение задолженности производится путем зачисления реализационной выручки в кредит специального ссудного счета. Таким же образом погашается задолженность по ссудам, предоставляемым по специальным ссудным и специальным расчетным счетам совхозам и колхозам. Наконец, при кредитовании по специальным ссудным счетам под сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей в сезонных отраслях промышленности задолженность погашается путем перечисления плановых платежей с расчетного на спецссудный счет. В настоящее время данный порядок установлен для предприятий легкой и пищевой промышленности.

Кредитование отдельных видов запасов (кроме сезонных) происходит периодически, и поэтому для выдачи денежных средств используются простые ссудные счета. При кредитовании по обороту или товарообороту банковские ссуды выдаются непрерывно, и в связи с этим применяются специальные ссудные счета. Эти же счета используются для оплаты сезонных запасов сырья и материалов, заготавливаемых в массовом порядке в определенный период года.

Особым видом банковских счетов являются расчетные счета, объединенные со специальными ссудными счетами. По этим счетам производятся все платежи, связанные с хозяйственно-финансовой деятельностью, включая перечисление средств в государственный бюджет и на нужды капитального строительства. Эти счета применяются также для кредитования группы колхозов и называются специальными расчетными счетами.

Доведение, планового размера ссуд до хозяйственных звеньев и учреждений Госбанка осуществляется в виде лимитов и контрольных цифр кредитования.

Методы краткосрочного кредитования зависят от особенностей кругооборота и организации оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства. Кредитование сверхнормативных остатков ценностей на отдельных стадиях кругооборота применяется в сезонных отраслях промышленности, где плановые запасы создаются в основном в период заготовки сельскохозяйственного сырья, а также в других отраслях хозяйства. Кредитование по обороту на всех стадиях движения материальных ценностей используется в отраслях с равномерным характером производства и сбыта готовой продукции, а по товарообороту — в оптовой и розничной торговле и материально-техническом снабжении, где также имеется систематическая потребность в банковских ссудах.

Каждый метод кредитования характеризуется определенным способом выбора объектов банковского кредита. При кредитовании по остатку ссуды выдаются под отдельные виды, а при кредитовании по обороту — под совокупность различных видов материальных ценностей. Этим определяется степень участия банковского кредита в кругообороте оборотных средств предприятий и хозяйственных организаций.

Потребность в отдельных видах ссуд возникает по поводу создания плановых запасов товарно-материальных ценностей, появления временных финансовых затруднений, формирования резерва денежных средств для совершения платежей, накапливания длительных целевых запасов ценностей, расходования средств на нужды научно-технического прогресса и т. д. Например, в промышленности и сельском хозяйстве потребность в плановых ссудах возникает при создании производственных запасов, необходимых для выполнения планов производства, реализации и продажи продукции государству. Данная хозяйственная ситуация является типичной для системы планового ведения хозяйства и характеризует планомерные кредитные отношения банка с подавляющим большинством предприятий.

Создание резерва денежных средств для оплаты счетов поставщиков за отгруженные ценности и выполненные работы характерно для большинства предприятий и происходит с помощью платежных кредитов, предоставляемых всем хозяйствам, кроме снятых с кредитования за плохую работу. В этой ситуации предприятия обязаны выполнять основные показатели плановых заданий, сохранять собственные оборотные средства в пределах установленных нормативов и использовать их для плановых нужд.

В современных условиях механизм кредитования организуется исходя из Основных положений о банковском кредите, утвержденных Советом Министров СССР 11 ноября 1982 г. Механизмом кредитования называется совокупность взаимоувязанных частных действий или организационно-технических приемов, с помощью которых происходит выдача и погашение банковских ссуд. В механизм кредитования входят следующие составные части:

• выдача отдельных видов ссуд;
• применение методов кредитования;
• выбор объектов кредита;
• использование ссудных счетов;
• сообщение плановых размеров кредита;
• установление способов погашения ссуд.

Механизм кредитования и его составные части обусловлены, во-первых, конкретной хозяйственной ситуацией и связанной с этим потребностью в отдельных видах ссуд и, во-вторых, особенностями кругооборота и организации оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства.

Принципы кредитования неразрывно связаны со всеми стадиями процесса краткосрочного кредитования народного хозяйства. Например, планово-целевой характер находит применение при планировании кредитных вложений; предоставление в меру выполнения плана, дифференциация и срочность - при выдаче банковских ссуд; обеспечение товарно-материальными ценностями и эффективность — при использовании банковских ссуд, погашение долга и внесение платы - при возврате заемных средств.

Принципы кредитования представляют собой единый комплекс основных условий выдачи банковских ссуд и реализуются не изолированно, а в совокупности. Только соблюдение всех принципов позволяет действенно использовать кредит для удовлетворения нужд народного хозяйства в заемных оборотных средствах и осуществлять банковский контроль рублем за выполнением плановых заданий.

Платность банковских ссуд означает уплату предприятиями процентных денег за пользование заемными ресурсами. Необходимость процента обусловлена хозрасчетным статусом банков в СССР. Важнейший принцип хозрасчета — самоокупаемость и прибыльность — всецело относится и к деятельности банковских органов. Банковская прибыль образуется за счет процентов, комиссионных сборов за совершение безналичных расчетов между поставщиками и покупателями и других операций.

В соответствии с Уставом Госбанка СССР прибыль направляется на пополнение уставного и резервного фондов, а в оставшейся части - в доход государственного бюджета. Платность кредита оказывает стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет. Объединения и предприятия стремятся с наибольшим эффектом использовать банковские ссуды для увеличения производства и реализации продукции и свести к минимуму плату за кредит. Уплата процентов производится за счет прибыли, размеры которой оказывают прямое воздействие на фонды экономического стимулирования производства.