Если сумма расчетных документов, оплаченных без ограничения, больше выручки, то на эту сумму превышения сокращается оплата других документов в последующие дни. На неиспользованную в данный день сумму выручки увеличивается оплата товаров в дальнейшем.

При наличии на протяжении 2—3 месяцев у торговой организации сверхнормативных, непрокредитованных за счет целевых ссуд запасов товаров учреждения Госбанка взыскивают с нее повышенный процент в размере 6% годовых с суммы сверхплановой задолженности и предъявляют требование о вовлечении в товарооборот излишних запасов. Торговая организация, не принимающая мер к снижению запасов товаров, может быть переведена после предупреждения за 30 дней на кредитование в пределах выручки. Если торговая организация систематически накапливает излишние запасы отдельных това--ров, не пользующихся спросом или имеющих ограниченный спрос, и не принимает мер к их снижению, то учреждения Госбанка через 60 дней после предупреждения прекращают выдачу ссуд на оплату таких товаров.

Сроки погашения ссуд под запасы сельскохозяйственных продуктов устанавливаются в соответствии с представляемым торговой организацией планом снижения запасов этих товаров и передачи их в торговую сеть для реализации. В тех случаях, когда сельскохозяйственные продукты не могут быть реализованы до начала закупок продуктов нового урожая, сроки погашения кредита устанавливаются в соответствии с планом передачи их в торговую сеть. При кредитовании товаров сезонного спроса учреждения Госбанка осуществляют контроль за их качеством и условиями хранения. Особое внимание обращается на недопущение накопления излишних, неходовых и залежалых товаров.

В связи с колебаниями потребительского спроса у торговых организаций накапливаются временные сверхнормативные запасы товаров. Кредит на временное накопление товаров сверх норматива предоставляется торговым организациям с отдельного ссудного счета в пределах лимитов кредитования, предусмотренных в кредитном плане Госбанка. Кредит под временные запасы товаров рассчитывается на основании баланса и сведений торговой организации на 1-е число каждого месяца. Сумма кредита определяется исходя из размера сверхнормативных оплаченных остатков товаров по себестоимости. При этом исключаются запасы, образовавшиеся из-за невыполнения плана товарооборота в текущем году, а также недоброкачественные, залежалые и неходовые товары.

Реестры по мелким отгрузкам, оплачиваемым помимо банка, принимаются в обеспечение кредита на средний срок документооборота, устанавливаемого раз в квартал на основании отчетных или плановых данных кредитуемого хозоргана по согласованию с ним.

Кредит при расчетах платежными поручениями покупателей в порядке плановых платежей предоставляется в размере средней стоимости однодневной поставки, умноженной на количество дней половины периода, за который производятся расчеты, а при нахождении счетов плательщика и поставщика в разных учреждениях Госбанка дополнительно учитывается количество дней почтового пробега от банка плательщика до банка поставщика. Например, плановые платежи производятся раз в 7 дней и почтовый пробег от банка плательщика до банка поставщика составляет 2 дня. В таком случае кредит следует предоставить из расчета стоимости однодневной поставки, умноженной на 5,5 (7 :2 + 2). При расчетах ежедневными плановыми платежами кредит предоставляется в сумме средней однодневной поставки с учетом почтового пробега от банка плательщика до банка поставщика.

Справка поставщика о сумме плановых платежей на текущий месяц принимается в обеспечение кредита до 5-го числа следующего месяца. В справках книготорговых организаций указывается остаток по строке «Товары отгруженные с наложенным платежом» в балансе на последнюю отчетную дату. При расчетах за лом и отходы черных и цветных металлов в обеспечение кредита предприятиям, организациям ломосдатчикам принимаются реестры нарядов-фактур на отгруженный лом на сроки, необходимые для получения платежа от соответствующего управления.

Регулирование задолженности по специальному ссудному счету производится один раз в месяц, при этом сопоставляется фактическое поступление выручки с суммой причитающихся срочных плановых платежей. Размер планового поступления выручки определяется на основании квартального плана реализации. При регулировании специального ссудного счета надо учесть следующее. К сумме выручки от продажи товаров, сопоставляемой со срочным платежом, прибавляется сумма разниц в ценах, зачисленная на специальный ссудный счет по отгрузкам товаров, доплаты, поступающие из бюджета за работы, выполняемые для колхозов на льготных условиях, а также суммы, поступающие от заказчиков за оборудование и выполнение работы по его монтажу.

Осуществляя кредитование организаций «Сельхозтехники», банк следит за улучшением организации материально-технического обслуживания сельского хозяйства, обращает внимание на сбалансированность объемов поставок сельскохозяйственной техники с источниками их финансирования, анализирует состояние расчетов с колхозами и совхозами и принимает меры по сокращению кредиторской и дебиторской задолженности.

В тех случаях, когда предприятие не осуществляет мер по улучшению хозяйственно-финансовой деятельности, оно переводится руководителем учреждения Госбанка на особый режим кредитования. К плохо работающим предприятиям, переведенным на особый режим кредитования, учреждение банка может применить следующие санкции: повышение на 20 % размера процентной ставки за все виды кредита, в том числе и просроченного; выдача ссуд под гарантию вышестоящей организации; прекращение кредитования по отдельным видам ссуд, кроме ссуд для расчетов со сдатчиками сельскохозяйственной продукции и с внешнеторговыми организациями; ограничение задолженности по специальному ссудному счету при кредитовании по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату размером изъятой суммы собственных оборотных средств.

Если по истечении 6 месяцев действия особого режима кредитования хозорган не улучшил свою работу, то к нему могут применяться дополнительные меры экономического воздействия: полное прекращение кредитования (кроме ссуд для расчетов со сдатчиками сельскохозяйственной продукции, с внешнеторговыми организациями); предъявление к досрочному взысканию ранее выданных ссуд; направление на погашение задолженности по просроченным и срочным ссудам банка, обеспеченным залогом товарно-материальных ценностей, выручки от реализации этих ценностей.

Сокращение кредита под временные сверхнормативные запасы товаров на сумму прироста остатков товаров, образовавшихся из-за невыполнения плана товарооборота, производится в размере невыполнения плана по себестоимости за истекшие месяцы текущего года. Однако по балансам на годовые даты размер кредита определяется без учета невыполнения плана товарооборота за истекший год.

Ссуды оформляются срочными обязательствами в соответствии с планом торговой организации по снижению сверхнормативных запасов товаров и при истечении срока кредитования направляются на уменьшение задолженности по специальному ссудному счету. Сумма кредита определяется исходя из размера сверхнормативных оплаченных остатков товаров по себестоимости. При этом исключаются запасы, образовавшиеся из-за невыполнения плана товарооборота в текущем году, а также недоброкачественные, залежалые и неходовые товары.

Учреждение банка, обслуживающее поставщика (банк поставщика), проверив своевременность предъявления требования, полноту и правильность заполнения реквизитов, пересылает его банку, обслуживающему покупателя (банк покупателя), где оно подлежит акцепту и оплате.

Существуют два способа акцептовать счет. Покупатель письменно извещает учреждение банка о своем согласии оплатить требование поставщика. Такой способ называется положительным акцептом. Однако применяется он весьма ограниченно (в расчетах с партийными, комсомольскими органами, сельскими и поселковыми Советами народных депутатов), так как удлиняет период расчетов (срок акцепта достигает 15 дней), увеличивает затраты труда, количество документов, необходимых для расчетов.

При другом способе покупатель письменно извещает учреждение банка только в том случае, если он не согласен оплатить счет, т. е. отрицает оплату. Отсюда и название такого способа акцепта — отрицательный. Если покупатель не заявил отказ от оплаты иногороднего требования в течение трех, а одногороднего двух рабочих дней, то требование считается акцептованным. При этом день поступления требования в банк плательщика в расчет не принимается. Отказ от акцепта может быть заявлен покупателем до оплаты счета — предварительный акцепт, либо после его оплаты — последующий акцепт. Порядок предварительного или последующего акцепта установлен банком в зависимости от вида деятельности покупателя, а также с учетом максимального сближения сроков поступления покупателю товаров и платежей за них.

При кредитовании снабженческо-сбытовых организаций учреждения банка осуществляют контроль за завозом товаров, состоянием их запасов, а также за выполнением планов реализации. Если организация накапливает запасы товаров, не пользующиеся сбытом и не принимает мер к их снижению, то банк Может прекратить выдачу кредита на оплату этих товаров через 60 дней после предупреждения. При проверке обеспечения задолженности по специальному ссудному счету учреждение банка не принимает в обеспечение кредита остатки товаров, оставшиеся нереализованными из-за невыполнения плана складской реализации, а также неходовые, залежалые и недоброкачественные товары. Вместе с тем в целях стимулирования использования излишних и ненужных запасов материальных ценностей в хозяйстве страны снабженческо-сбытовым организациям предоставляется кредит под материальные ценности, закупленные у предприятий, в порядке выявления и реализации излишних запасов.

Особенности кредитования организаций «Сельхозтехники».

Организации продают колхозам, совхозам и другим сельскохозяйственным предприятиям тракторы, автомашины, сельскохозяйственные машины, оборудование, запасные части, ядохимикаты и другие материально-технические средства, необходимые для производства и строительства, а также ведут ремонт сельскохозяйственных машин и оборудования. Во многих областях страны при специализированных отделениях «Сельхозтехники» созданы диспетчерские пункты для упорядочения снабжения колхозов и совхозов минеральными удобрениями.

Вышестоящая организация, которой подчинен хозорган, переведенный на особый режим кредитования, принимает конкретные меры к устранению недостатков в его работе, систематически контролирует его работу и проверяет ее на месте с участием финансовых и банковских органов.

Учреждения Госбанка ежемесячно рассматривают итоги хозяйственно-финансовой деятельности предприятий, переведенных на особый режим кредитования, а также выполнение ими намеченных мер по улучшению работы.

Хозорганы, которые в течение 2 — 3 месяцев устранили причины, вызвавшие применение мер кредитного воздействия, по распоряжению руководителя учреждения Госбанка восстанавливаются на общий режим кредитования.

Для повышения эффективности банковского воздействия на хозяйственно-финансовую деятельность важным является анализ действия санкций, применяемых к плохо работающим предприятиям. Действенность особого режима кредитования и отдельных мер экономического воздействия определяется: правильным выбором и эффективностью тех или иных мер экономического воздействия; длительностью применения особого режима; мероприятиями, применяемыми по устранению недостатков в хозяйственно-финансовой деятельности подведомственных им предприятий; числом хозорганов, которые устранили причины плохой работы.

Если при проверке на месте у заготовительной организации выявлено нарушение условий хранения, недоброкачественная продукция, то соответствующая часть ее исключается из обеспечения кредита и банк требует принятия мер к устранению недостатков в хранении.

Заготовительные организации предоставляют колхозам и совхозам натуральные семенные, продовольственные и фуражные ссуды из имеющихся у них запасов сельскохозяйственной продукции.

Кредит выдается в дни проверки обеспечения задолженности по специальному ссудному счету в соответствии с составленным заготовительной организацией реестром-обязательством колхозов и совхозов на возврат натуральных ссуд, предоставленных за истекший месяц. Поскольку выданная колхозам и совхозам в виде натуральной ссуды сельскохозяйственная продукция была прокредитована банком по специальному ссудному счету, то сумма кредита под обязательства колхозов и совхозов направляется в погашение задолженности по этому счету.