Расчеты кассового плана по поступлениям денег на счета колхозов и выдачам денег с их счетов составляются по данным производственно-финансовых планов колхозов, их годовых отчетов и кассовых заявок. Используются также данные банка об оборотах по счетам колхозов и предоставлении им кредитов; отчеты статистических органов о производстве сельскохозяйственных продуктов в колхозах.

Наличные деньги, поступающие в банк для зачисления на счета колхозов, учитываются по статье прихода «Поступления на счета колхозов». Они складываются в основном из выручки колхозов от продажи сельскохозяйственных продуктов на колхозном рынке и от реализации их колхозникам. При исчислении этих поступлений учреждения Госбанка исходят из данных за прошлое время с учетом возможных изменений в планируемом квартале — урожайности, уровня цен на колхозном рынке и т. д.

Расчет кассового плана по выдачам денег со счетов колхозов содержит данные о расходах колхозов по их видам: выплаты колхозникам за работы в текущем году и за предыдущий год, оплата труда привлеченных лиц и наемного персонала, стипендии, пенсии и пособия за счет средств колхозов, покупка скота и пр. Не включаются в расчет выдачи денег с отдельных текущих счетов колхозов для выплаты колхозникам за сданные ими сельскохозяйственные продукты, подлежащие реализации колхозами, так как они входят в расчет по статье «Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов». Из итога выдач исключаются безналичные перечисления платежей по добровольным видам страхования, профсоюзных взносов в разрешенных случаях, во вклады колхозников, расходы из выручки и выдачи через сберегательные кассы по поручениям Госбанка. Остальная сумма включается в кассовый план по статье .«Выдачи со счетов колхозов».