Расчет кассового плана по поступлениям налогов и сборов включает исчисленные по сведениям финорганов и инспекций Госстраха суммы налогов, сборов и страховых платежей по их видам (кроме страхования пассажиров, страховые сборы с которых учитываются в составе выручки транспорта), после проверки полноты учета налогов и сборов в соответствии со сроками их уплаты населением и выявления возможностей досрочного поступления платежей, а также расширения добровольного страхования.

В сведениях финорганов и в расчете банка приводятся данные о налогах и сборах, поступающих в кассу банка наличными, т. е. без сумм, удерживаемых при выдаче заработной платы и перечисляемых в безналичном порядке. Платежи по добровольным видам страхования учитываются по сведениям инспекции Госстраха как поступающие наличными, так и удерживаемые из заработной платы рабочих, служащих и доходов колхозников. Возможные поступления наличными деньгами налогов и сборов, не выделяемых в планах финорганов, предусматриваются исходя из фактических данных за прошлое время.